Sokan még ma sem tudják, hogy bizonyos betegségek esetén jelentős adókedvezmény járhat, amely akár egy összegben is visszaigényelhető. A személyi kedvezmény nemcsak súlyos fogyatékosság esetén érvényesíthető, hanem több, orvosilag igazolt állapotnál is – például laktóz- vagy gluténérzékenység, cukorbetegség vagy endometriózis esetén.
A lehetőség különösen azok számára fontos, akik 2025-ben nem éltek ezzel a kedvezménnyel: ők most az éves adóbevallásban egy összegben is visszakaphatják az összeget.
Nem automatikus: ellenőrizni kell a bevallást
A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) minden évben elkészíti az adóbevallási tervezeteket, amelyek már elérhetők az érintettek számára. Bár ezek jelentősen megkönnyítik az ügyintézést, nem tartalmaznak minden egyéni jogosultságot.
Ezért különösen fontos, hogy mindenki átnézze a saját adatait, és szükség esetén kiegészítse a bevallást. Ha ez elmarad, az nemcsak pénzveszteséget jelenthet, hanem akár bírságot is eredményezhet.
Fontos határidő: május 20.
A 2025-ös adóévre vonatkozó bevallásokat legkésőbb május 20-ig kell jóváhagyni. Ha valaki ezt elmulasztja, a rendszer automatikusan elfogadja a tervezetet.
Ez a dátum egyben több szempontból is kulcsfontosságú:
- eddig lehet rendelkezni az adó 1+1 százalékáról
- eddig kell rendezni az esetleges befizetéseket
- eddig lehet módosítani a bevallást
Ennyit lehet visszaigényelni
A személyi kedvezmény összege jelentős lehet. Amennyiben a jogosultság egész évben fennállt, 2025-re akár 174 420 forint is visszajárhat.
Ez az összeg sokak számára komoly segítséget jelenthet, mégis sokan nem élnek vele – gyakran azért, mert nem tudnak a lehetőségről.
Kik jogosultak a kedvezményre?
A kedvezmény nemcsak a klasszikus értelemben vett fogyatékosság esetén jár. Az alábbi esetekben is igénybe vehető:
- orvosilag igazolt laktózérzékenység
- gluténérzékenység
- cukorbetegség
- endometriózis
- egyéb, jogszabályban felsorolt betegségek
A jogosultság feltétele minden esetben az orvosi igazolás, illetve bizonyos esetekben a rokkantsági járadék vagy fogyatékossági támogatás.
Hogyan lehet igényelni?
A kedvezményt alapvetően két módon lehet érvényesíteni:
Év közben
A munkáltató felé tett adóelőleg-nyilatkozattal, amely legegyszerűbben online, a NAV rendszerében nyújtható be.
Év végén, egy összegben
Ha valaki év közben nem kérte, akkor az éves adóbevallásban visszamenőleg is érvényesítheti.
A NAV egy részletes, lépésről lépésre bemutatott videóval segíti az ügyintézést, amely végigvezeti a felhasználókat az igénylés folyamatán.
Visszamenőleg is kérhető – akár 5 évre
Fontos tudni, hogy ha a jogosultság már korábban is fennállt, de valaki nem élt vele, akkor a kedvezmény utólag is érvényesíthető.
Ez legfeljebb 5 évre visszamenőleg lehetséges, az érintett évek adóbevallásának önellenőrzésével.
Meddig jár a kedvezmény?
Ha a betegség vagy állapot nem végleges, akkor a kedvezmény csak addig vehető igénybe, amíg a jogosultság fennáll. Ez általában:
- azon hónapokban jár, amikor a betegség legalább egy napig fennállt
- illetve amikor rokkantsági vagy fogyatékossági ellátást folyósítottak
Nem kell csatolni, de meg kell őrizni
Az igazolásokat nem szükséges csatolni az adóbevalláshoz, mivel az adatokat a kiállító szervek továbbítják a NAV felé.
Ugyanakkor fontos, hogy a dokumentumokat legalább 5 évig meg kell őrizni, mert ellenőrzés esetén szükség lehet rájuk.
A személyi kedvezmény egy olyan lehetőség, amely jelentős pénzt hagyhat az érintetteknél, mégis sokan elszalasztják. A legfontosabb teendő, hogy mindenki alaposan átnézze az adóbevallását, és ellenőrizze, jogosult-e a kedvezményre.
Egyetlen lépés – a megfelelő adat kiegészítése – akár több mint 170 ezer forintot is jelenthet.
